企业税务筹划有哪些坑？_注册上海公司_个人独资企业

当很多企业通过合理的税务筹划，为眼前的节税带来的利益感到高兴的时候，很多企业也饱受不合规的节税筹划带来的麻烦。税务筹划首先必须掌握几个原则性问题，否则，可能会迷失方向或触犯刑法。

从税务筹划的专业性基础来说，税务筹划需要掌握扎实的税务专业知识。从税务筹划的实施过程来看，有必要与多部门的沟通和协调。因此，成功的节税筹划都需要具备专业扎实的税务筹划和沟通协调能力。税务筹划的基础是税法的“知识掌握”，税务筹划的落地执行是一门实操的“艺术”。

一、税务筹划应该具有合法性这一原则底线，这是研究税务筹划的前提和基础。

合法性可分为两个方面。

1、是形式的合法，关联交易的安排及纳税申报、减免、优惠政策符合相关税收法律、法规的规定和要求。

2、是实质性的合法，业务交易的性质及纳税符合实质性的征税标准，与税收立法目的一致。

二、典型的违法税务筹划有以下几种

1.虽然叫税务筹划，其实是财务造假。

个人独资企业核定征收怎么申请？

核定征收是指由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。 一，现在个人独资企业的核定征收已经被不少企业老板所熟知，基本都知道大部分情况都是在不要求进项成本

财务和税务有千丝万缕的联系，但本质上属于不同的体系，利用“两组账簿”、“假账目”等财务核算进行的“税务筹划”违反了会计法和税法的规定和要求。

2 .利用合同造假来进行税务筹划

交易确定的情况下，交易双方根据交易合同进行“造假”，玩文字游戏，但实际上有漏洞，很容易被税务强大的数据分析能力识破。

3.不入公司账户，利用私户交易，实为偷税漏税

滥用私人账户，转移经营收益和收入，或者直接利用借款等名义转移到个人账户。

4.购买F票，进行抵税

“发票”市场的“繁荣”，既有以票抑税的制度原因，也有实际监督管理难度大的现实因素。 需要注意的是，发票的“筹划”风险越来越高。 特别是关于增值税专用F票，情况严重会涉嫌刑事责任。

5.骗取税收优惠资格

有些企业提供虚假材料，利用权力关系，利用税收优惠备案制改革的便利，骗取税收优惠资格，现在的税收优惠管理已经从前端向后端，税务审计将会越来越多。一旦被查处需要企业承担相应的法律责任！

通过税务筹划这种方式来合理降低企业税负，这种出发点很好，但如果操作错误，或没有原则和底线。很可能会发展成逃税、漏税，严重情况下还要承担相应的法律和刑事责任。如还有其他疑问，欢迎咨询小琅税！