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深圳企业税收负担过重?看看这个方案,是如何解决的!

admin 节税方案 2020-09-01 668 0

原标题:深圳企业税收负担过重?看看这个方案,是如何解决的!

我们爱税宝梳理了一下,目前国家针对深圳高新技术企业政策方面主要:

第一、深圳高新技术企业的企业所得税减按15%税率征收。

第二、从2018开始,研发加计扣除比例,从50%提高到75%。

第三、深圳高新技术企业亏损弥补结转年限从五年延长到十年。

第四、创投企业等可以按照其对中小深圳高新技术企业投资额的70%抵扣应纳税所得额。

第五、技术转让不超过500万,免征所得税,超过500万,减半征收所得税。

但是,这只是适用深圳高新技术企业的。相比较而言,深圳等超一线城市服务行业作为主流的。而服务行业普遍存在的一个问题就是税负压力过大;因为大多数服务行业难以取得进项成本费用,导致利润虚高,企业所得税虚高。正常企业年利润超过500万,按25%缴纳企业所得税;在缴纳完企业所得税想把资金走出来自由支配,还需缴纳20%的股东分红税,这样一来综合税负达40%。

那么,如何有效解决深圳服务型企业的高税负难题?

使用税务筹划方案

这里,我们采用定制方案——个人独资企业。个独企业是由个人出资运营、归个人一切和控制、由个人承当运营风险和享有全部运营收益的企业。个人独资企业可注册,年检不需求审计报告,不具备法人资历,税务局将此类公司视同公司管理,发票领购不受特别限制。不交纳企业所得税,只交纳个人所得税,能够申请核定征收。而核定征收是指由于征税人的会计账簿不健全,材料残缺难以查账,或者其他缘由难以精确肯定征税人应征税额时,由税务机关采用合理的办法依法核定征税人应征税款的一种征收方式。

个人独资企业税收优势

个独最大的政策优势表现在所得税税种。从2000年1月1日起,个人独资企业和合伙企业不再交纳企业所得税,只对投资者个人获得的消费运营所得征收个人所得税。因而个独只需求交纳流转税,个人消费运营所得税核定征收,法人或股东在分红时不再反复交纳20%的分红个税。

个人独资企业政策文件支持

财政部 国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知财税〔2000〕91号

企园区内个人独资企业可以享受的税收优惠政策:

个人生产经营所得税核定征收:小规模企业0.5%--2.1%(小规模企业核定最高2.1%);一般纳税人0.5%--3.1%

企业所得税:无需缴纳

关于深圳企业来讲,爱税宝(深圳分公司)的个人独资企业注册容易、注销业十分靠谱,跟银行合作关系牢靠!可以为企业高额的股东分红,股权收益,年底分红,劳务报酬所得、奖金等收入做节税谋划。且个人独资交纳完个人消费运营所得税后,企业年底分红也不需求交纳20%的个人所得税。

财政部 国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知财税〔2000〕91号

企园区内个人独资企业可以享受的税收优惠政策:

个人生产经营所得税核定征收:小规模企业0.5%--2.1%(小规模企业核定最高2.1%);一般纳税人0.5%--3.1%

企业所得税:无需缴纳

关于深圳企业来讲,爱税宝(深圳分公司)的个人独资企业注册容易、注销业十分靠谱,跟银行合作关系牢靠!可以为企业高额的股东分红,股权收益,年底分红,劳务报酬所得、奖金等收入做节税谋划。且个人独资交纳完个人消费运营所得税后,企业年底分红也不需求交纳20%的个人所得税。

节税案例

深圳某餐饮服务公司是一般纳税人,2019年收入500万元,各项运营本钱及费用约200万,实际利润300万,经过爱税宝(深圳分公司)园区成立个人独资企业后,以业务分流“分江治水”的方式,以个人独资企业的形式来承接这局部业务,节税效果如下:

该深圳公司节税109万元,综合税负只有2.4%!

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