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贸易类公司缺进项,增值税负重解决方案

admin 个人独资企业 2020-06-30 12 0

原标题:贸易类公司缺进项,增值税负重解决方案

从我们的理解来说,正常的贸易公司是这样的:从上游进货,取得13%的增值税,再卖给客户13%的点,中间获取差价,这也就是利润了。但对于很多贸易类行业来说,并不是这样操作的。例如上游是小规模纳税人,无法开出13%的增值税,只有3%的进项,剩下10%需要全额纳税;再例如上游为个体,根本没法开出相应的增值税发票,那么就没有进项,缴纳13%的增值税,税负压力由此而来,其实解决方案很简单。

第一:根据不同的行业可以享受我国的免税政策,比如农产品、软件销售等。农产品免征增值税这是我们都知道的,而软件销售呢,是先征后返,先按照13%征收增值税,再按照10%进行返还,实际上所缴纳的增值税税率为3%。

第二:拆分为小规模纳税人。在疫情期间,很多贸易类公司都受到了不同程度的影响,甚至直接经营不了导致关门的都不在少数,那么像这种就可以拆分为几个小规模纳税人,来享受增值税的减免政策。首先也有还是要考虑乙方是否接受3%或者1%的税费抵扣,若乙方没有要求,那当然最好,若乙方不能接受,那我们就只有参考第三个方案了。

第三:入驻总部经济园区,享受增值税先征后返的政策。总部经济园区入驻不需要企业实体入驻办公,也不需要企业亲自到场办理,只需要企业在相应的园区成立一家一般纳税人贸易公司(迁移、分公司、子公司、新公司皆可),以业务分流的方式用园区这家公司来运作,最后在园区纳税,即可享受增值税和企业所得税的先征后返的政策,返税比例如下:

预估年纳税额50万元以内,按照地方留存部分的30%进行返还;

预估年纳税额50万元到100万元,按照地方留存部分的40%进行返还;

预估年纳税额100万元到300万元,按照地方留存部分的50%进行返还;

预估年纳税额300万元到500万元,按照地方留存部分的60%进行返还;

预估年纳税额500万元到1000万元,按照地方留存部分的70%进行返还;

预估年纳税额1000万元以上的,可以申请直接与当地相关部门进行约谈。

计算方式如下:

增值税*50%(地方留存)*返还比例=最终返还额度

企业所得税*40%(地方留存)*返还比例=最终返还额度

以上三种方案均可解决企业增值税的税负问题,不过第三种方案适合市场上绝大部分的行业,纳税越高,所享受的奖励比例也就越高。针对增值税、企业所得税、个人所得税的税负压力解决,请关注《爱税宝》进行详细了解~~

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