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爱税宝讲解五:生产制造行业税务筹划方案

admin 节税方案 2020-06-18 406 0

原标题:爱税宝讲解五:生产制造行业税务筹划方案

生产制造业,是一个国家发展的基石,这类实体企业发展往往伴随着巨大的原料成本、人力成本、财税成本、管理成本等。针对生产制造业,爱税宝财税专家针对性推出了从高层架构到业务流程优化的税务筹划方案,将企业增值税、企业所得税、员工个税等税负压力大幅降低,提升企业的竞争力,促进实体企业的健康发展。

一、实体企业现状

大家公认,实体企业不好搞,快钱就搞投资和房地产,但纵观全球,英国,美国,德国,日本,哪一个不是从制造业大国崛起的,尤其中国作为一个人口大国,更是如此。实体企业困难主要体现在:

1、无法承受的高税费

65.7%的五险一金,17%增值税,3-45%的个人所得税,25%企业所得税,20%分红个人所得税,贷款利息10%,环评、认证等各种项目收费,动不动的公关费、罚款等。

2、各种成本要素不断攀升,销售价格不断下行

各项生产要素的价格都在上涨,人工成本、租金等也在上涨,唯一不好涨的是销售单价,在电商冲击下,有的甚至还在下滑

3、贷款难,贷款利息高

因为你不挣钱,利润低,银行不肯借贷给民营企业,而是大量投给国企,而国企用不完,又转投给民营企业,或者民间借贷,利息成本是越来越高。

4、人才流失

国企、金融投资等行业,可轻易开出高薪水或高福利,传统实体企业显然无力与之竞争。辛苦培养的人才,如何能留下来,有什么妙招?

我们以上海某轴承公司为例,探讨一下,实体企业如何迈开脚步,轻快发展。

二、上海某设备制造企业

上海**设备制造公司,成立于1987年,生产汽车轴承,年流水5亿元。具体成本支出如下:

缴税合计:增值税+企业所得税+个人所得税=5,000+2,500+1,500=9,000万元,个人所得仅为5,000万元,如果加上公司2,000名职工缴纳的1,000万人个人所得税,6,300万元五险一金,和各种附加行政收费800万元,累计税费17,100万元,占企业总收入的1/3。

三、破局而出的税筹方案

爱税宝认为,实体企业面对发展困局,是由于中国经济发展较快,发展还不均衡,个别行业个别产业会在发展前期赚取超额利润,一个企业要想平稳发展,依靠的还是自身的核心竞争力,及创新的财税筹划思路。

我们的思路:针对不同的工作职能,重新调整公司架构。

调整公司架构的优势:

1、内部创新,友好竞争。原来这些机构都是公司职能部门,在公司统一领导下开展工作,以KPI进行考核。

2、合理消化公司利润。把工资薪金,通过市场化运作,转为业务成本,有效解决了公司的利润问题,降低了企业所得税支出。

3、合理解决个人所得税。员工工资收入转为经营所得,解决了高收入员工个税问题,对留住核心层员工,有极大帮助。

4、社保问题。工资与经营所得拆分,社保该交的不少交,不该交的不多交。

调整后,轴承公司的企业综合税费测算:

通过爱税宝专家提供的税务筹划方案,企业所得税节约2,005万元,个税节约1,204万元,实际所得变了8,814万元,增加2,814万元。

而轴承公司员工也因此受益,极大的提高了员工收入,并降低了员工个税和社保负担,企业从此走上了健康快速发展的高速大道。

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